Кто такое бенефициар и его отличия от выгодоприобретателя

Понятие «бенефициар» появилось впервые во Франции и переводится дословно как прибыль. Бенефициар (beneficiary) – это физическое или юридическое лицо, которое получает доход от деятельности компании или предприятия. Бенефициарный владелец не получает прибыль на данный момент, а владеет активами и средствами, которые принесут доход в будущем.

Из этой статьи Вы узнаете:

Кто такие бенефициары

Чаще это лицо, которое документально владеет компанией, ее активами, и получает прибыль за совершенные сделки.

Кто такой бенецифиарЗначение слова «бенефициар» меняется в зависимости от того, в какой области его используют:

  1. Это лица, получающие прибыль от личной собственности, переданной в доверительное управление третьим лицам. Например, сдача в аренду движимого и недвижимого имущества, либо сделка по передаче ценных бумаг брокерам.
  2. В области страхования бенефициарий – это лицо, назначенное страхователем на получение страховых выплат. Данные прописываются в полисе страхования. Если выгодоприобретатель не может получить причитающиеся ему деньги, права на получение средств передаются законному наследнику бенефициария.
  3. В банковской сфере это тот, кто поручает кредитору управлять своими средствами на основании заключенного договора или банковского соглашения.
  4. В области наследственных прав, то наследник по завещанию является бенефициарием.

Бенефициарные владельцы

Понятие бенефициарного владельца прописано в ФЗ №115 от 07.08.2001 года. По законодательству РФ – это физическое лицо, имеющее долю более 25% в юридическом лице и прямо или косвенно (через аффилированное лицо) контролирующее его действия. Данные о бенефициарном владельце не всегда указаны в учредительных бумагах, но это не мешает им контролировать работу компании, и получать доход от ведения бизнеса.

Конечный бенефициар

Конечный бенефициарий – это физическое лицо, которое выступает владельцем компании-выгодоприобретателя, имеет все права владения на организацию. Сведения о конечном владельце дохода доступны в банке при открытии банковского счета, и агенту предприятия на основании агентского договора. Конечный владелец имеет право распоряжаться банковским счетом.

Выгодоприобретатель

Определение выгодоприобретатель — синоним слова бенефициар. Это лицо, к пользе которого действует клиент на основании заключенного договора, поручения или при совершении денежных операций и сделок.

В чем разница между понятиями «бенефициар» и «выгодоприобретатель»

Бенецифиар и выгодоприобретательТе и другие получают прибыль от коммерческой и некоммерческой организации, но между ними есть различия. Бенефициант имеет долю в активах компании не менее 25%, может управлять и контролировать рабочие процессы.

Выгодоприобретатель не имеет своей доли в уставном капитале компании и не может управлять ею. Он только получает доход от проводимых сделок.

Надзорные органы, в рамках борьбы с правонарушениями, интересуют сведения именно о бенефициарных владельцах. Поэтому сведения о них должны быть прописаны в учредительных документах. Это связано с тем, что данные лица имеют право голоса при принятии решений, значит, несут ответственность за политику организации.

Кто может стать бенефициаром? Бенефициарный владелец — учредитель или директор компании?

В зависимости от деятельности и отношения к собственности, бенефициарием может быть:

  • лицо, прописанное в завещании, которое получает прибыль после смерти завещателя
  • лица, сдающие в аренду свою собственность за регулярную оплату
  • клиенты банка, которые получают проценты по депозитному вкладу
  • клиенты трастовых компаний, которые сдают свою собственность или средства в управление по доверенности с целью получения дохода
  • держатели ценных бумаг и аккредитивов, получающие дивиденды
  • лица, которые получают выплаты по страховому полису и т.д.

С экономической точки зрения нет разницы, кто является бенефициарным владельцем – учредитель или директор. Основной показатель при определении статуса бенефициария – это соответствие роли лица установленным критериям в ст. 3 ФЗ №115. Он может быть фактическим владельцем компании и при этом генеральным директором, или де-факто принимать решения в управлении бизнесом, в то время как директором будут другие аффилированные лица.

Без исключения бенефициарный владелец – это учредитель или один из них. Но не исключается, что им может стать лицо, которое купило долю активов компании.

Права и обязанности

Права бенефициара компании защищены законодательством, но кроме прав у него есть еще обязанности. К правам выгодополучателя относятся:

  • право распоряжаться своей долей капитала на свое усмотрение, например, продать ее
  • контролировать выполнение обязательств руководителем компании, нанимать или увольнять генерального директора
  • имеет право голоса согласно своей доле на общем собрании акционеров
  • имеет право на получение дохода от деятельности предприятия.

Чтобы защитить свое имущество, бенефициарий может заключить трастовый договор на управление своими активами, но в случае его нарушения ответственность понесет номинальный исполнитель и конечный собственник.

Заявление на раскрытие бенефициараБенефициарный владелец должен:

  • документально предоставить сведения о себе
  • отвечать на запросы контролирующих органов по работе холдинга
  • предоставить необходимые сведения банковским организациям, которые по запросам надзорных органов передают сведения о владельце счета
  • встать на учет в налоговые органы и своевременно уплачивать налоги.

Раскрытие бенефициаров: сроки на раскрытие информации и штрафные санкции

С 31 июля 2017 года Правительство РФ обязало публичное должностное лицо раскрывать информацию о своих бенефициарах. Согласно постановлению, получить и запросить сведения о владельцах могут органы ФНС и Росфинсомниторинг. Получить сведения можно в электронном виде и на бумажном носителе.

При запросе о раскрытии информации, юрлицо должно предоставить сведение об истинных владельцах в течение 5 рабочих дней с момента получения запрос.

Получить ответ удобнее в электронном виде, если на бумажном носителе нет подписи уполномоченного лица ответ могут не принять. Если юридическим лицом были обнаружены неточности или неполнота сведений, повторный запрос можно подать в течение 3 рабочих дней со дня обнаружения ошибок. Если запрос был получен в электронном виде, ответ нужно дать тоже электронный.

Юридическое лицо должно:
  • не реже 1 раза за год обновлять сведения об истинных владельцах и фиксировать их документально
  • сохранять информацию о бенефициариях

Физическое или юридическое лицо обязано предоставлять сведения о своих бенефициарных владельцах юридическому лицу.

Предоставляя сведения о физлице, необходимо указывать его ФИО, гражданство, дату рождения, паспортные данные, адрес регистрации и места проживания, ИНН.

Обязательства по идентификации и раскрытию сведений по требованию о бенефициариях не распространяется на:

  1. Органы государственной власти или органы, находящиеся в их ведении.
  2. Международные компании.
  3. Эмитентов ценных бумаг, которые были допущены к торгам. Они раскрывают сведения согласно законодательству о ценных бумагах.
  4. Зарубежные структуры без образования юрлица.

За несоблюдение требований законодательства по раскрытию сведений об истинных владельцев предусмотрен штраф:

  • до 40 тыс.руб. на должностное лицо
  • до 500 тыс.руб. для юрлица.

Кому и для чего нужны сведения о бенефициарном владельце

Получение информации о бенефициариях нужны для госструктур для контроля и противодействия:

  • легализации доходов, полученных преступным путем
  • финансированию терроризма.
  • незаконного вывода денег заграницу.

Для компаний, которые осуществляют кредитование бизнеса, такие сведения необходимы чтобы принять решение о сотрудничестве с организацией. Решение принимают после оценки его бенефициарного владельца и его кредитоспособности. Также кредиторы должны подавать полученную информацию Росфинмониторингу.

Важно!

Информацию о бенефициарном владельце может запросить сама государственная или муниципальная структура.

Справка о бенефициарах

Чтобы раскрыть сведения о владельцах нужно составлять документ, в котором указать информацию:

  • о собственниках организации
  • о физлицах, кто является учредителями компании.

Составление справки о бенефициарах – это обязательное условие для юридического лица, имеющего дело с денежными средствами. Установленного законом образца нет, поэтому документ можно составить на свое усмотрение. Главное условие – это раскрытие полной информации о бенефициарном владельце. В документе должны быть указаны такие сведения:

  • фамилия, имя и отчество истинного владельца бизнеса
  • дата рождения и гражданства у юрлица
  • паспортные данные или данные иного документа, которое дает право проживания на территории РФ иностранному гражданину
  • идентификационный номер налогоплательщика.

Банковские структуры могут предоставлять свой образец документа.

Образец заполнения анкеты

Справка о бенефициарных владельцах

ООО «Астра», г. Москва, Электрозаводский переулок, д. 5, ОГРН 1111111111111,

наименование, адрес, ОГРН, ИНН юрлица

ИНН 1111111111

 

Сведения о бенефициарном владельце

1 Сведения об основаниях, свидетельствующих о наличии бенефициарного владельца Имеет преобладающее участие (более 50%) в уставном капитале ООО «Астра»
2 Фамилия, имя, отчество Петров Петр Петрович
3 Дата и место рождения Дата (ДД. ММ. ГГГГ): 12.12.1970

Место рождения: г. Москва

4 Гражданство Россия
5 Реквизиты документа, удостоверяющего личность: Вид документа: паспорт гражданина РФ

Серия и номер документа: 01 02

Дата выдачи документа: 01.01.01

Наименование органа, выдавшего документ: РОВД «Хорошево» г. Москвы

Код подразделения (если есть): 111-111

6 Данные миграционной карты (для иностранного гражданина и лица без гражданства) Номер карты:

Дата начала срока пребывания:

Дата окончания срока пребывания:

7 Данные документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации (для иностранного гражданина и лица без гражданства) Вид документа:

Серия документа (если есть):

Номер документа:

Дата начала срока действия права пребывания (проживания):

Дата окончания срока действия права пребывания (проживания):

8 Адрес места жительства (регистрации) или места пребывания Россия, г. Москва, Алексеевский район, Кулаков переулок, д. 10
9 ИНН (если есть) 111111111111
10 Номера контактных телефонов и факсов (если есть) 8 (495) 111-11-11
11 Дата заполнения сведений 10.10.2018

 

__________________________ _Директор ООО «Астра» Зубарев В. С.

подпись                                                      должность, Ф. И. О.

 

Образец и инструкции по заполнению справки со сведениями о цепочке собственников бенефициаров

Скачать образец

Алгоритм заполнения:

  1. Предоставленный образец не подлежит изменению, поэтому все сведения необходимы к предоставлению.
  2. В графе 2 укажите номер ИНН. Юрлица резиденты РФ прописывают 10 знаков номера, резиденты физлица указывают 12 знаков. Нерезиденты прописывают в графе «отсутствует».
  3. В графе 3 укажите ОГРН организации. 13 или 15 — значный номер, прописанный в документации.
  4. В 4 графе сведения об организационно-правовой форме собственности (ООО, ПАО, ИП и т.д.). Если указывают сведения о физлице, то нужно записать ФИО человека.
  5. В 5 графе укажите ОКВЭД – Общероссийский классификатор видов экономической деятельности.
  6. В 6 графе припишите ФИО руководителя.
  7. В 7 колонке данные документа, удостоверяющего личность руководителя.
  8. 8 колонка заполняется по образцу о цепочке собственников.
  9. Колонка 9 и 10 аналогична 3 и 4.
  10. 11 колонка аналогична 4 графе.
  11. В 12 графе впишите адрес регистрации.
  12. В 13 графе пропишите сведения аналогично 8 колонке.
  13. В 14 графе – отношение субъекта к звену в цепочке «контрагент-бенефициар».
  14. В 15 колонке нужно прописать информацию о подтверждающих документах.

Участие и роль бенефициария в разных сферах

В зависимости от того, к какой отраслевой принадлежности относится компания, роль бенефициария может меняться.

От чего зависит роль бенефициара

В страховании и сфере наследства

Когда при наступлении страхового случая застрахованного лица нет в живых, бенефициарный собственник получает страховую выплату по страховому случаю, оговоренному в договоре. Получателем причитающейся выплаты может стать, как физлицо, так и юрлицо.

В сфере наследства бенефициар может меняться в зависимости от волеизъявления наследователя, или в случае смерти лица, прописанного в завещании.

Простыми словами, бенефициаром по завещанию может стать прописанное в нем лицо, или лицо имеющее право получения наследства по закону.

В банковской гарантии

В момент заключения сделки, компания, которая предоставляет гарантию, обязуется выполнять обязательства по совершенной сделке или поручается контролировать исполнение всего договора. Участниками сделки будут:

  • гарант – предприятие, предоставляющее гарантию
  • бенефициарий – лицо, которому выплачивается вознаграждение за исполнение условий соглашения
  • принципал – лицо, обращающееся за гарантией.

Принципал и бенефициарный владелец – это две разные стороны сделки. Здесь бенефициарий – кредитор, принципал – должник, а третья сторона – гарант, принимает на себя обязательства за неисполнение условий договора.

Выгодоприобретателем банковской гарантии будет лицо, которому гарант делает выплату в случае невыполнения принципалом своих обязательств по оформленной сделке.

В налоговом праве

В международном налоговом праве бенефициар имеет право на получение фактического дохода. Это прописано в п.2 ст.7 НКРФ. Согласно налоговому кодексу, правом на получение фактического дохода наделяется лицо, которое прямо или косвенно принимает участие в деятельности компании, или контролирует ее деятельность.

В корпоративном и трастовом праве

Бенефициарий предприятия – это лицо, которое владеет акциями или долями компании, а также тот, кто дает поручения, обязательные для выполнения номинальными лицами. Также бенефициар может  распоряжаться доходами фирмы.

В трастовом праве бенефициар – это лицо, к выгоде которого доверительный собственник исполняет свои обязанности по управлению переданным в траст имуществом. Бенефициар не имеет права управлять имуществом траста и контролировать действия доверительного собственника.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *